يعترف كل محامي طلاق بالتعقيد الإضافي للقضية عندما يجب تقسيم أصول التقاعد. اذكر كلمة QDRO وحتى أكثر المحاربين المخضرمين قد تمتلئ بالرهبة الخفيفة. تخيل الارتباك عندما يحاول العميل فهم هذه الوثائق المهمة.
ومع ذلك ، فإن QDROs لا تحتاج إلى أن تكون صعبة. القليل من التعليم والاعتماد على خدمات خبير QDRO يمكن أن يساعد في تجنب بعض هذه الأخطاء الأكثر شيوعًا في QDRO.
سوء الفهم نوع الخطة
في كثير من الأحيان ، سوف يستمر الطلاق مع كلا الطرفين ببساطة للإشارة إلى "خطط التقاعد" للأطراف. دون تحديد أو فهم تفاصيل كل خطة ، يمكن أن تنشأ مشاكل محتملة على الطريق. من المهم في وقت مبكر أن يتم تحديد كل خطة تقاعد بوضوح ليس فقط بالاسم الصحيح ولكن أيضًا حسب نوع الخطة - المؤهلة أو غير المؤهلة ؛ مساهمة محددة أو فائدة محددة أو رصيد نقدي ؛ الجيش الجمهوري الايرلندي. إلخ
تسمية الخطة بشكل غير صحيح
على الرغم من أن هذا يبدو خطوة أساسية جدًا ، إلا أنه في كثير من الأحيان تقول الأطراف ببساطة إن لديها "حسابات تقاعد". من خلال معرفة الاسم المحدد لكل حساب تقاعدي مملوك من قبل أي من الطرفين ، يمكنك الحصول على صورة أوضح عن الطبيعة الدقيقة لجميع أصول التقاعد - في كثير من الأحيان فقط من خلال معرفة الاسم الكامل لكل خطة. من المهم أيضًا أن تحدد أي اتفاقية تسوية نهائية بوضوح جميع حسابات التقاعد بأكبر قدر ممكن من الخصوصية. يمكن أن يؤدي تحديد خطأ في خطة في أوامر المحكمة الموقعة هذه إلى حدوث مشكلات لاحقًا عندما يبحث المستفيد البديل عن القسم الذي يتوقعه.
عدم تحديد تاريخ تقسيم واضح
هذا مجال واحد لا يوجد فيه مجال للغموض. ما لم يتلق أحد الأطراف مبلغًا محددًا بالدولار ولن يتم تعديله للحصول على أرباح أو خسائر الخطة ، يلزم تحديد تاريخ تقسيم واضح! في حين أن العديد من الأطراف المطلقة تفترض أن تاريخ الطلاق هو تاريخ التقسيم لأي حسابات تقاعد معنية ، فإن الدعاوى التي لا تعد ولا تحصى بعد الطلاق تتضمن تحديداً QDROs تحكي قصة مختلفة. حدد بوضوح تاريخ التقسيم ضمن اتفاقية الطلاق النهائية. يؤدي الفشل في القيام بذلك إلى فتح باب الحجج حول موعد تقسيم الحساب فعليًا - تاريخ الإيداع ، تاريخ الانفصال ، تاريخ توقيع الاتفاقية ، تاريخ توقيع المحكمة على الحكم النهائي ، إلخ.
فشل في معالجة الأرباح والخسائر
في حين أن QDRO جيدة الصياغة يجب أن تحدد دائمًا تاريخًا محددًا لتقسيم حساب التقاعد ، في كثير من الأحيان تفشل الأطراف في النظر في ما يحدث للقيمة الفعلية للخطة مع مرور الوقت. عادة ، هناك تأخير لعدة أشهر (أو سنوات) بين تاريخ التقسيم المحدد وتاريخ تقسيم الخطة فعليًا بواسطة مسؤول الخطة. خلال هذا التأخير ، يمكن أن يحدث تقلب كبير في قيمة الخطة. اعتمادًا على الطرف الذي تمثله ، يمكن أن يكون هذا أمرًا جيدًا أو سيئًا لعميلك.
يجب أن تحدد كل اتفاقية QDRO كيفية التعامل مع أي أرباح وخسائر تحدث بين تاريخ المنحة وتاريخ التقسيم. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فسيكون أحد الطرفين في وضع سيء عندما يحدث الانقسام في النهاية. على سبيل المثال ، إذا لم تقم بإجراء أي تعديلات على مكافأة الأرباح والخسائر ، فإن المشارك في الخطة يتحمل جميع مخاطر انخفاض قيمة الحساب. وبالمثل ، لن يستحق المستفيد البديل أي زيادة في قيمة الحساب.
في كلتا الحالتين ، يخرج طرف واحد الخاسر. أسهل طريقة لتجنب ذلك هي الموافقة على تعديل المبلغ الممنوح (سواء أكان ثابتًا أم بنسبة مئوية) للأرباح والخسائر. وبهذه الطريقة ، لن تتأثر مصلحة أي من الطرفين بغض النظر عن المدة التي يستغرقها إنهاء التقسيم.
عدم النظر في المخاطر قبل التسوية على مبلغ ثابت
يشبه إلى حد كبير الفشل في معالجة الأرباح والخسائر ، فإن الموافقة على جوائز ثابتة غير قابلة للتعديل من حساب التقاعد يمكن أن تخلق مشاكل كبيرة للمشارك في الخطة في حالة حدوث تراجع في السوق. على سبيل المثال ، لنفترض أن أحد المشاركين في الخطة لديه 401 (ك) بقيمة 200،000 دولار في وقت الطلاق ويوافق على تحويل 100000 دولار إلى الزوج الآخر. ومع ذلك ، بحلول وقت الانتهاء من QDRO والقسمة وشيكة ، انخفضت قيمة 401 (ك) إلى 90،000 دولار فقط بسبب تدهور ظروف السوق. يواجه المشترك في الخطة الآن تحويل 100٪ من 401 (ك) بالإضافة إلى أموال إضافية إلى المستفيد البديل لتلبية اللغة المحددة في مرسوم الطلاق. بمجرد أخذ الآثار الضريبية في الاعتبار ، يكون المشارك في الخطة قد نقل بالفعل أكثر من اتفاقية الطلاق المطلوبة.
تجاهل قضايا بقاء الزوج
تعد استحقاقات الزوج الباقي ، إلى حد بعيد ، واحدة من أكثر مجالات عمل QDRO تعقيدًا ، ومع ذلك فهي غالبًا ما تكون واحدة من المجالات التي يتجاهلها المحامون في أغلب الأحيان. من الأهمية بمكان تحديد حالة المستفيد البديل بعد وفاة المشارك في الخطة ، خاصة بالنسبة لخطط الاستحقاقات المحددة.
عند المشاركة في خطة مساهمة محددة ، يكون عادةً ما يكفي لإدراج لغة في QDRO تفيد بأن المستفيد البديل يتلقى فوائد بغض النظر عن وقت وفاة المشارك في الخطة. ومع ذلك ، عند العمل على تقسيم خطة منافع محددة ، تتأثر استحقاقات المستفيد البديل بشكل كبير بتوقيت وفاة المشارك في الخطة - قبل أو بعد بدء مدفوعات الاستحقاقات. يجب معالجة كلا السيناريوهين في QDRO.
في العديد من خطط الاستحقاقات المحددة ، لن يتلقى المستفيد البديل أي استحقاقات في حالة وفاة المشارك في الخطة قبل بدء المدفوعات ، ما لم يتم تعيين المستفيد البديل على وجه التحديد على أنه الزوج الباقي على قيد الحياة بموجب شرط استحقاق الناجيات المؤهلة قبل التقاعد (QPSA) من الخطة. هناك العديد من الفروق الدقيقة التي يجب مراعاتها عندما يتعلق الأمر بقضايا الزوج الباقي على قيد الحياة ، لذلك من المهم مناقشة جميع السيناريوهات الممكنة مع محترف QDRO.
معادلة خطط متعددة بشكل غير صحيح
عندما يكون لدى الزوجين المطلقين العديد من خطط المساهمة المحددة ، فمن الطبيعي للأطراف ومحاميهم - في محاولة لتوفير المال - أن يحاولوا تعويض قيمة خطة واحدة ضد الأخرى من أجل احتياج واحد فقط إلى QDRO أو تجنب QDRO كليا. على الرغم من أن هذا قد يكون ممكنًا في بعض الحالات ، إلا أنه يتم تنفيذه بشكل غير صحيح وغالبًا ما يكلف الأطراف المزيد على المدى الطويل.
أحد أكبر الأخطاء التي تنطوي عليها خطط مساهمة محددة متعددة هو الفشل في مطالبة الأطراف بتبادل بيانات الحساب الجاري اعتبارًا من تاريخ محدد. عندما لا يتم تحديد أي تاريخ ، يعمل الطرفان مع هدف متحرك من حيث تحديد مقدار أي دفعة معادلة يجب أن تكون بالفعل.
وبالمثل ، فإن الإخفاق في تحديد الكيفية التي يجب أن يتم بها حساب التسوية هو خطأ شائع آخر. على الرغم من أن الأمر يبدو بسيطًا ، إلا أن العديد من الاتفاقات تفشل في توضيح طريقة الحساب الدقيقة ، مما يؤدي إلى رفع دعاوى باهظة التكاليف على الطريق.
أخيرًا ، إذا كان أحد أصول التقاعد عبارة عن خطة منافع محددة ، فلا يمكن مساواتها أبدًا ، لأن هذه الخطط لا يتم إعدادها بقيم محددة بالدولار. يتطلب هذا النوع من الخطط دائمًا وجود QDRO منفصل لكل قسم لتقسيمه بشكل فعال.
تجاهل أرصدة القرض
خطأ شائع آخر هو نسيان حساب القروض الموجودة ضد أي حساب التقاعد. على الرغم من أنه لا يمكنك دائمًا تحديد ما إذا كان هناك قرض موجودًا ، إلا أنه من المهم معرفة ذلك قبل إجراء أي حسابات. في معظم الخطط ، يُعتبر القرض أصلًا وينبغي إضافة قيمة القرض إلى القيمة الإجمالية للحساب لأغراض تقسيم الممتلكات.
تعتمد الطريقة التي يقرر بها الطرفان التعامل مع أي قروض حالية على الغرض من القروض ويخضع للتفاوض أثناء الطلاق.
عدم إسناد المسؤولية عن إعداد QDRO
فشل عدد مثير للقلق من اتفاقات الطلاق في تحديد من يتحمل مسؤولية إعداد QDRO. في حين أن الاتفاقية قد تشير إلى أن هناك حاجة إلى QDRO ، إذا لم يكن هناك حاجة إلى أي طرف على وجه التحديد لمتابعة مع الإعداد ، وغالبا ما يحصل QDRO أبدا صياغة أو الانتهاء. يجب أن توضح كل اتفاقية تسوية بوضوح من المسؤول عن صياغة وتقديم QDRO إلى المحكمة ومدير الخطة.
وبالمثل ، من المهم تحديد من الذي سيدفع التكاليف المتعلقة بـ QDRO ، وتأكد من أن المسؤول مسؤول عن فهم التكاليف المتضمنة ، بما في ذلك التكاليف التي قد تصدرها الخطة نفسها.
فشل في تنفيذ QDRO
في عدد مذهل من حالات الطلاق ، على الرغم من أن QDRO قد تم إعدادها وتوقيعها من قبل المحكمة ، فإن QDRO النهائي لن يتم تقديمه إلى مدير الخطة. في حالات قليلة ، على الرغم من إرسال QDRO موقعة وصالحة إلى مدير الخطة ، لسبب أو لآخر ، لا يتم تقسيم الحساب مطلقًا.
من المهم المتابعة مع كل QDRO وتلقي تأكيد مكتوب بأن الحساب قد تم تقسيمه بالفعل. يمكن أن يؤدي الفشل في القيام بذلك إلى سنوات من التقاضي - حتى عقود - على الطريق ، عندما يدرك المستفيد البديل أنه لن يتلقى الأموال التي يستحقها.
ومع ذلك ، فإن QDROs لا تحتاج إلى أن تكون صعبة. القليل من التعليم والاعتماد على خدمات خبير QDRO يمكن أن يساعد في تجنب بعض هذه الأخطاء الأكثر شيوعًا في QDRO.
سوء الفهم نوع الخطة
في كثير من الأحيان ، سوف يستمر الطلاق مع كلا الطرفين ببساطة للإشارة إلى "خطط التقاعد" للأطراف. دون تحديد أو فهم تفاصيل كل خطة ، يمكن أن تنشأ مشاكل محتملة على الطريق. من المهم في وقت مبكر أن يتم تحديد كل خطة تقاعد بوضوح ليس فقط بالاسم الصحيح ولكن أيضًا حسب نوع الخطة - المؤهلة أو غير المؤهلة ؛ مساهمة محددة أو فائدة محددة أو رصيد نقدي ؛ الجيش الجمهوري الايرلندي. إلخ
تسمية الخطة بشكل غير صحيح
على الرغم من أن هذا يبدو خطوة أساسية جدًا ، إلا أنه في كثير من الأحيان تقول الأطراف ببساطة إن لديها "حسابات تقاعد". من خلال معرفة الاسم المحدد لكل حساب تقاعدي مملوك من قبل أي من الطرفين ، يمكنك الحصول على صورة أوضح عن الطبيعة الدقيقة لجميع أصول التقاعد - في كثير من الأحيان فقط من خلال معرفة الاسم الكامل لكل خطة. من المهم أيضًا أن تحدد أي اتفاقية تسوية نهائية بوضوح جميع حسابات التقاعد بأكبر قدر ممكن من الخصوصية. يمكن أن يؤدي تحديد خطأ في خطة في أوامر المحكمة الموقعة هذه إلى حدوث مشكلات لاحقًا عندما يبحث المستفيد البديل عن القسم الذي يتوقعه.
عدم تحديد تاريخ تقسيم واضح
هذا مجال واحد لا يوجد فيه مجال للغموض. ما لم يتلق أحد الأطراف مبلغًا محددًا بالدولار ولن يتم تعديله للحصول على أرباح أو خسائر الخطة ، يلزم تحديد تاريخ تقسيم واضح! في حين أن العديد من الأطراف المطلقة تفترض أن تاريخ الطلاق هو تاريخ التقسيم لأي حسابات تقاعد معنية ، فإن الدعاوى التي لا تعد ولا تحصى بعد الطلاق تتضمن تحديداً QDROs تحكي قصة مختلفة. حدد بوضوح تاريخ التقسيم ضمن اتفاقية الطلاق النهائية. يؤدي الفشل في القيام بذلك إلى فتح باب الحجج حول موعد تقسيم الحساب فعليًا - تاريخ الإيداع ، تاريخ الانفصال ، تاريخ توقيع الاتفاقية ، تاريخ توقيع المحكمة على الحكم النهائي ، إلخ.
فشل في معالجة الأرباح والخسائر
في حين أن QDRO جيدة الصياغة يجب أن تحدد دائمًا تاريخًا محددًا لتقسيم حساب التقاعد ، في كثير من الأحيان تفشل الأطراف في النظر في ما يحدث للقيمة الفعلية للخطة مع مرور الوقت. عادة ، هناك تأخير لعدة أشهر (أو سنوات) بين تاريخ التقسيم المحدد وتاريخ تقسيم الخطة فعليًا بواسطة مسؤول الخطة. خلال هذا التأخير ، يمكن أن يحدث تقلب كبير في قيمة الخطة. اعتمادًا على الطرف الذي تمثله ، يمكن أن يكون هذا أمرًا جيدًا أو سيئًا لعميلك.
يجب أن تحدد كل اتفاقية QDRO كيفية التعامل مع أي أرباح وخسائر تحدث بين تاريخ المنحة وتاريخ التقسيم. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فسيكون أحد الطرفين في وضع سيء عندما يحدث الانقسام في النهاية. على سبيل المثال ، إذا لم تقم بإجراء أي تعديلات على مكافأة الأرباح والخسائر ، فإن المشارك في الخطة يتحمل جميع مخاطر انخفاض قيمة الحساب. وبالمثل ، لن يستحق المستفيد البديل أي زيادة في قيمة الحساب.
في كلتا الحالتين ، يخرج طرف واحد الخاسر. أسهل طريقة لتجنب ذلك هي الموافقة على تعديل المبلغ الممنوح (سواء أكان ثابتًا أم بنسبة مئوية) للأرباح والخسائر. وبهذه الطريقة ، لن تتأثر مصلحة أي من الطرفين بغض النظر عن المدة التي يستغرقها إنهاء التقسيم.
عدم النظر في المخاطر قبل التسوية على مبلغ ثابت
يشبه إلى حد كبير الفشل في معالجة الأرباح والخسائر ، فإن الموافقة على جوائز ثابتة غير قابلة للتعديل من حساب التقاعد يمكن أن تخلق مشاكل كبيرة للمشارك في الخطة في حالة حدوث تراجع في السوق. على سبيل المثال ، لنفترض أن أحد المشاركين في الخطة لديه 401 (ك) بقيمة 200،000 دولار في وقت الطلاق ويوافق على تحويل 100000 دولار إلى الزوج الآخر. ومع ذلك ، بحلول وقت الانتهاء من QDRO والقسمة وشيكة ، انخفضت قيمة 401 (ك) إلى 90،000 دولار فقط بسبب تدهور ظروف السوق. يواجه المشترك في الخطة الآن تحويل 100٪ من 401 (ك) بالإضافة إلى أموال إضافية إلى المستفيد البديل لتلبية اللغة المحددة في مرسوم الطلاق. بمجرد أخذ الآثار الضريبية في الاعتبار ، يكون المشارك في الخطة قد نقل بالفعل أكثر من اتفاقية الطلاق المطلوبة.
تجاهل قضايا بقاء الزوج
تعد استحقاقات الزوج الباقي ، إلى حد بعيد ، واحدة من أكثر مجالات عمل QDRO تعقيدًا ، ومع ذلك فهي غالبًا ما تكون واحدة من المجالات التي يتجاهلها المحامون في أغلب الأحيان. من الأهمية بمكان تحديد حالة المستفيد البديل بعد وفاة المشارك في الخطة ، خاصة بالنسبة لخطط الاستحقاقات المحددة.
عند المشاركة في خطة مساهمة محددة ، يكون عادةً ما يكفي لإدراج لغة في QDRO تفيد بأن المستفيد البديل يتلقى فوائد بغض النظر عن وقت وفاة المشارك في الخطة. ومع ذلك ، عند العمل على تقسيم خطة منافع محددة ، تتأثر استحقاقات المستفيد البديل بشكل كبير بتوقيت وفاة المشارك في الخطة - قبل أو بعد بدء مدفوعات الاستحقاقات. يجب معالجة كلا السيناريوهين في QDRO.
في العديد من خطط الاستحقاقات المحددة ، لن يتلقى المستفيد البديل أي استحقاقات في حالة وفاة المشارك في الخطة قبل بدء المدفوعات ، ما لم يتم تعيين المستفيد البديل على وجه التحديد على أنه الزوج الباقي على قيد الحياة بموجب شرط استحقاق الناجيات المؤهلة قبل التقاعد (QPSA) من الخطة. هناك العديد من الفروق الدقيقة التي يجب مراعاتها عندما يتعلق الأمر بقضايا الزوج الباقي على قيد الحياة ، لذلك من المهم مناقشة جميع السيناريوهات الممكنة مع محترف QDRO.
معادلة خطط متعددة بشكل غير صحيح
عندما يكون لدى الزوجين المطلقين العديد من خطط المساهمة المحددة ، فمن الطبيعي للأطراف ومحاميهم - في محاولة لتوفير المال - أن يحاولوا تعويض قيمة خطة واحدة ضد الأخرى من أجل احتياج واحد فقط إلى QDRO أو تجنب QDRO كليا. على الرغم من أن هذا قد يكون ممكنًا في بعض الحالات ، إلا أنه يتم تنفيذه بشكل غير صحيح وغالبًا ما يكلف الأطراف المزيد على المدى الطويل.
أحد أكبر الأخطاء التي تنطوي عليها خطط مساهمة محددة متعددة هو الفشل في مطالبة الأطراف بتبادل بيانات الحساب الجاري اعتبارًا من تاريخ محدد. عندما لا يتم تحديد أي تاريخ ، يعمل الطرفان مع هدف متحرك من حيث تحديد مقدار أي دفعة معادلة يجب أن تكون بالفعل.
وبالمثل ، فإن الإخفاق في تحديد الكيفية التي يجب أن يتم بها حساب التسوية هو خطأ شائع آخر. على الرغم من أن الأمر يبدو بسيطًا ، إلا أن العديد من الاتفاقات تفشل في توضيح طريقة الحساب الدقيقة ، مما يؤدي إلى رفع دعاوى باهظة التكاليف على الطريق.
أخيرًا ، إذا كان أحد أصول التقاعد عبارة عن خطة منافع محددة ، فلا يمكن مساواتها أبدًا ، لأن هذه الخطط لا يتم إعدادها بقيم محددة بالدولار. يتطلب هذا النوع من الخطط دائمًا وجود QDRO منفصل لكل قسم لتقسيمه بشكل فعال.
تجاهل أرصدة القرض
خطأ شائع آخر هو نسيان حساب القروض الموجودة ضد أي حساب التقاعد. على الرغم من أنه لا يمكنك دائمًا تحديد ما إذا كان هناك قرض موجودًا ، إلا أنه من المهم معرفة ذلك قبل إجراء أي حسابات. في معظم الخطط ، يُعتبر القرض أصلًا وينبغي إضافة قيمة القرض إلى القيمة الإجمالية للحساب لأغراض تقسيم الممتلكات.
تعتمد الطريقة التي يقرر بها الطرفان التعامل مع أي قروض حالية على الغرض من القروض ويخضع للتفاوض أثناء الطلاق.
عدم إسناد المسؤولية عن إعداد QDRO
فشل عدد مثير للقلق من اتفاقات الطلاق في تحديد من يتحمل مسؤولية إعداد QDRO. في حين أن الاتفاقية قد تشير إلى أن هناك حاجة إلى QDRO ، إذا لم يكن هناك حاجة إلى أي طرف على وجه التحديد لمتابعة مع الإعداد ، وغالبا ما يحصل QDRO أبدا صياغة أو الانتهاء. يجب أن توضح كل اتفاقية تسوية بوضوح من المسؤول عن صياغة وتقديم QDRO إلى المحكمة ومدير الخطة.
وبالمثل ، من المهم تحديد من الذي سيدفع التكاليف المتعلقة بـ QDRO ، وتأكد من أن المسؤول مسؤول عن فهم التكاليف المتضمنة ، بما في ذلك التكاليف التي قد تصدرها الخطة نفسها.
فشل في تنفيذ QDRO
في عدد مذهل من حالات الطلاق ، على الرغم من أن QDRO قد تم إعدادها وتوقيعها من قبل المحكمة ، فإن QDRO النهائي لن يتم تقديمه إلى مدير الخطة. في حالات قليلة ، على الرغم من إرسال QDRO موقعة وصالحة إلى مدير الخطة ، لسبب أو لآخر ، لا يتم تقسيم الحساب مطلقًا.
من المهم المتابعة مع كل QDRO وتلقي تأكيد مكتوب بأن الحساب قد تم تقسيمه بالفعل. يمكن أن يؤدي الفشل في القيام بذلك إلى سنوات من التقاضي - حتى عقود - على الطريق ، عندما يدرك المستفيد البديل أنه لن يتلقى الأموال التي يستحقها.
إرسال تعليق